Для владельца малого бизнеса налоговый сезон может быть напряженным. Со всеми этими формами для отправки сотрудникам, расходами, которые нужно отслеживать, и чеками, которые нужно написать в IRS, никто не может обвинить вас в том, что вы опасались апреля. Но за натиском бюрократии кроется один светлый маяк надежды: вычеты, вычеты, вычеты. Для владельца малого бизнеса отчисления - это мир изобилия.

Как и все, что связано с IRS, правила вычетов могут иметь нюансы, поэтому важно провести исследование, поговорить с бухгалтером и использовать хороший налоговый календарь соблюдать правила и сроки. Консультирует сертифицированного аудитора из Остина Дэвида Коффмана. Обязательно ведите подробные записи, подтверждающие ваши вычеты, в течение как минимум 6 лет и правильно и полностью заполняйте соответствующие формы.

Вот лишь несколько выводов, которые нельзя пропустить:

1. Путевые расходы

Будьте уверены, что когда вы ночевать в отеле, занимаясь делами вдали от дома , эта ночь будет полностью освобождена от налогов. Фактически, каждая ночь, которую вы проводите в командировке, также подлежит вычету, как и 50% стоимости еды, которую вы едите вне дома (с клиентом или без него), любых арендованных автомобилей и билетов на самолет, а иногда даже услуги транскрипции или перевода. во время поездки за границу.Реклама

Подумываете о продлении вашего пребывания на небольшой отпуск? Если цель вашей поездки в основном деловая, вы все равно можете вычесть расходы на поездку до места назначения и обратно. Однако Коффман предупреждает, что личные расходы не подлежат вычету.

Независимо от того, что, просто убедитесь, что вы хорошо отслеживаете свои квитанции, независимо от общей ( да, даже если он ниже 75 долларов ).

2. Авторасходы

Ты используйте свою машину для бизнеса ? У вас есть служебный автомобиль? Некоторые расходы, связанные с заправкой и обслуживанием этого автомобиля, будут вычитаться. В 2012 году вы сможете вычесть 55,5 цента за каждую пройденную милю, а также все связанные с бизнесом дорожные сборы и плату за парковку. Не смотри на это просто так, особенно если у вас только одна машина - это красный флаг для IRS. Следите за точными километрами, которые вы проезжаете, вводите их в свою учетную систему или передавайте их своему бухгалтеру и включайте подробное описание для каждой записи.

3. Текущие и капитализированные расходы

Легко перепутать текущие и капитальные затраты , поэтому их стоит определить отдельно. Текущие расходы - это такие вещи, как арендная плата и счета за электроэнергию - те текущие расходы, которые поддерживают и ваш офис, и бизнес в рабочем состоянии. С другой стороны, капитализированные расходы - это такие же расходы, как оборудование и транспортные средства. Текущие расходы просто вычитаются из годового валового дохода вашего бизнеса, а капитализированные расходы должны вычитаться за несколько лет. Общее практическое правило таково: если срок хранения товара превышает один год, он засчитывается с заглавной буквы. При этом многие предметы, такие как канцелярские товары и ремонт может будут вычтены как текущие деловые расходы, но только после того, как ваш бизнес откроется. До этого они будут заглавными. Сбивает с толку? Может быть, но понимание этих различий и соответствующая регистрация в конечном итоге того стоит.Реклама

4. Программное обеспечение и подписки

Когда-то давным-давно компании искали вычеты в области программное обеспечение и подписки пришлось амортизировать стоимость компьютерного программного обеспечения в течение трех лет; увидеть текущие и капитализированные расходы. Теперь, однако, расходы на компьютер и программное обеспечение могут быть указаны как расходы авансом, используя выборы по Разделу 179, точно так же, как подписка на журналы.

5. Затраты на здравоохранение

Хотя точные суммы и процедуры будут отличаться в зависимости от типа регистрации вашего бизнеса, многие расходы на здравоохранение подлежат вычету для владельцев малого бизнеса. Для частных лиц взносы на медицинское страхование подлежат 100-процентному вычету в форме 1040 в качестве корректировки дохода, хотя этот вычет не может превышать чистую прибыль вашего бизнеса, и вычет аннулируется, если вы имеете право на любой другой вид здоровья. страховое покрытие, включая страховое покрытие вашего нанятого супруга. Однако, если ваш супруг (а) работал на ваш бизнес, его страховые взносы также полностью вычитаются.

Все будет немного иначе, если вы будете зарегистрированы как C-Corporation. В этом случае: «Расходы на медицинское обслуживание, в том числе личные расходы, вычитаются как коммерческие расходы по соглашению о возмещении медицинских расходов», - говорит Коффман. Вам нужно будет связаться с бухгалтером, чтобы настроить его как минимум в первый год работы в C-Corporation.

6. Безнадежные долги

Никогда не бывает весело, когда клиент не платит или продавец не выполняет поставку, но если у вас есть безнадежная задолженность, она может вычитаться, но только по методу начисления, а не налогоплательщикам по кассовому методу (изучите разница здесь ). По словам Коффмана, если налогоплательщик выставил счет за свои товары и услуги методом начисления, он может списать как безнадежный долг любые не взысканные суммы. Плательщик налога на кассовой основе не может списывать неуплаченные комиссии за услуги или товары, но может списать стоимость неоплаченных товаров.Реклама

К сожалению, это относится только к товарам, а не к услугам, которые гораздо труднее поддаются количественной оценке. Увы, вы действительно не можете вернуть потерянное время.

7. Отчисления в домашний офис

Вычеты из домашнего офиса популярны среди людей малого бизнеса. Если вы работаете из дома, вы можете вычесть амортизационные отчисления, коммунальные услуги, страховые взносы, проценты по ипотеке и ремонт. Однако вычет засчитывается Только для этого пространства, и вы должны использовать его регулярно и исключительно для бизнеса. Если вы думаете, что это хороший повод, чтобы отдохнуть от всего этого благоустройства двора, за которое вы заплатили, подумайте еще раз: правила, связанные с этим вычетом, являются строгими, и это часто является спусковым крючком для аудита, поэтому выучите их хорошо перед неправильной подачей.

8. Деловые и профессиональные гонорары

Если вы купили книги по бизнесу, заплатили какие-либо гонорары юристам, налоговым специалистам и т. Д., И их услуги явно связаны с деятельностью в этом году, все это квалифицируется как вычеты. Однако, если эти сборы относятся к будущим годам, их необходимо будет вычесть в течение срока действия пособия, которое они предоставляют.

9. Пенсионные взносы

Если вы работаете не по найму и делаете взносы в SEP-IRA или Keogh, все они могут быть вычтены из вашей налоговой декларации.Реклама

Коффман добавляет: «Это одна из немногих областей, где вы можете потребовать вычет в текущем году для сумм, уплаченных в следующем году. Вы можете увидеть эффект вычета, прежде чем действительно его совершите. Однако некоторые планы должны быть установлены, по крайней мере, до конца года.

10. Телефонные звонки

Телефонные звонки по делам полностью вычитаются, даже если вы проводите их на своем личном или домашнем телефоне. Как и в случае с пробегом, вам просто нужно вести хороший учет, чтобы отделить деловые звонки от личных. Хороший способ сделать это - обвести деловые звонки и написать описание своих счетов, подвести их итоги и сохранить копию для добавления в ваши окончательные отчеты. Если вы добавите вторую линию или купите сотовый телефон, предназначенный в первую очередь для бизнеса, вы сможете полностью вычесть любые регулярные сборы и сборы, связанные с этой линией.

Забрать

Когда наступает налоговый сезон, владельцам малого бизнеса есть о чем подумать и не меньше отчислений, чтобы получить выгоду. Проведите исследование, будьте в курсе последних нормативных требований и обратитесь к хорошему бухгалтеру в начале года, чтобы все было сделано правильно. Не ждите до последней минуты, иначе вы можете пропустить!